Index Plus保單帳戶最高存款限制

針對有人提到「非美國公民及居民對於美國收入須預扣30%的稅款」一問，回覆如下

首先強調個人對於美國稅法並不十分了解，僅知美國採「屬人主義」，對外國人並不課稅。

對於「非美國公民及居民對於美國收入須預扣30%的稅款」應算是正確的說法，只是美西人壽的保戶在保單的部份解約或完全解約時，都應該填寫一份W8表格(外國人身份免除預先徵稅表格)，表示保單要保人/受益人為「非美國公民或居民」，否則就必需視同是美國人適用美國的稅法(這部份應就是書中所寫要「預扣30%」的部份吧)。

911攻擊事件之後，美國在2001年10月26日通過「愛國者法案」其中的第三章又被稱為「國際反洗錢法」，增強美國的反洗錢措施、打擊那些利用美國的金融機構來洗黑錢給恐怖份子提供資金的不法活動。

在以前的保單中，都會提及IRC7702法案，但現在發出來的保單都沒有這部份的文案。在通過「愛國者法案」後，現在只要在特定保單裏提存的保費超過一定的上限，美西人壽公司立刻會把超出的部份，以開出美金支票的方式退回給客戶，以防止失去保險制度的原意及預防任何弊端的產生。至於所謂的「上限」，可以在保單建議書裏(可由建議書程式列印出來)的最後一頁(通常就是第15頁)得到。

再次強調我個人對美國稅法所知甚少，而只是對美西人壽的實際做法及背後的原因有相當程度的了解。特別聲明美西人壽公司並未對所屬代理人授權對客戶或準客戶做稅務諮詢，關於稅務問題，請向您的稅務顧問或所屬稅務機關查詢。如果有人知道其他的細節或有不一樣的看法，敬請多多指教，謝謝!